Ca' Foscari Università di Venezia - Dipartimento di Economia

Corso EM 2083 - Laboratorio sul rischio di riciclaggio e autoriciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali (Corso di Laurea Magistrale in Economia e Finanza - EM20)


Il corso

Il corso EM 2083 - Laboratorio sul rischio di riciclaggio e autoriciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali è inserito all'interno del corso di Laurea in Economia e Finanza (Laurea Magistrale)  del Dipartimento di Economia dell'Università Ca Foscari di Venezia.

L'obiettivo del corso è affrontare le tematiche connesse al rischio di riciclaggio e autoriclaggio derivanti di reati tributari e frodi fiscali. Si andranno ad analizzare i principali prescritti normativi con specifico focus sulla normativa nazionale relativa all'antiriciclaggio, ossia il Dlgs 231/07. Corso in lingua Italiana.
Il corso assolve agli obblighi previsti dall'art. 16 comma 3 del Dlgs 231/07. In corso è tenuto con collaborazione con AML LAB (Associazione Italiana di Ricerca sul rischio di riciclaggio) www.aml-lab.it

Syllabus

Durante il corso lo studente avrà la possibilità di approfodire le seguenti tematiche :
- CFA Codice Etico e Standard Professionali di Condotta
- L’antiriciclaggio e il contrasto al finanziamento al terrorismo
- Rapporto tra reato di riciclaggio e reato presupposto
- Rapporto tra il Dlgs 231/07 e il Dlgs 231/01
- L’identificazione del titolare effettivo
- L’adeguata verifica
- I compiti della Funzione Antiriciclaggio
- Le segnalazioni di operazioni sospette
- Le Criptovalute e i relativi aspetti Antiriciclaggio
- I trust e le fiduciarie
- Gli adempimenti AML, i presidi di Audit e la Due Diligence Internazionale
- L’AUI (Archivio Unico Informatico)
- Le attività di audit nel processo antiriciclaggio
- I presidi nelle operazioni finanziarie e commerciali internazionali
- Approccio Risk Based per la misurazione del rischio AML
- Il reato di riciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali
- Il processo di autovalutazione del rischio di riciclaggio
- Collaborazione Internazionale (Facta - Crs)

Il corso è suddiviso in 4 moduli


Modulo 01- Etica e gli standard internazionali di condotta
- Lezione 01 Etica nella professione degli investimenti finanziari
- Lezione 02 Codice etico e gli standard professionali di condotta (CFA code of Ethics)
- Lezione 03 Procedure Interne e GIPS (Global Investment Performance Standards)

Modulo 02 – Normativa Antiriciclaggio
- Lezione 04 Rischio di riciclaggio, autoriciclaggio Adeguata verifica e Titolare Effettivo
- Lezione 05 Archivio Unico Informatico, Segnalazioni aggregate, operazioni in contanti
- Lezione 06 Approccio basato sul rischio
- Lezione 07 Catene partecipative complesse/opache
- Lezione 08 Monete virtuali e Criptovalute (Blockchain)

Modulo 03 - Reati tributari e frodi fiscali
- Lezione 09 Laboratorio sulle frodi fiscali connesse ai riciclaggio e autoriciclaggio anche nei reati transazionali. Gli impatti della evasione elusione fiscale nel sistema economico
- Lezione 10 Segnalazioni operazioni sospette, il ruolo delle FIU
- Lezione 11 Gli accordi internazionali di collaborazione Normativa Fatca e CRS

Modulo 04 – Normativa Fiscale
- Lezione 12 Quadro normativo relativo alle imposte dirette
- Lezione 13 Quadro normativo relativo alle imposte Indirette
- Lezione 14 Illeciti amministrativi e Reati Penali – Tributari (DL 74/2000)
- Lezione 15 Casi pratici e giurisprudenza nei reati di riciclaggio e autoriciclaggio connesse alle frodi (Esercitazione)

Materiale didattico

Il materiale discusso in aula sarà reso disponibile agli studenti attraverso la piattaforma moodle (www.unive.it/moodle).

Docente

Mazzonetto Simone

Dove si tiene il corso


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