Associazione Italiana di ricerca sul rischio di riciclaggio

AML LAB


Chi Siamo

AML LAB è una associazione no Profit che ha come scopo supportare le Forze dell’Ordine e i soggetti obbligati (ai sensi del DLGS 231/07) nell’approfondire le tematiche relative all’antiriciclaggio. Visita la pagina chi siamo per maggiori informazioni. Se vuoi rimanere aggiornato seguici su Facebook e su Linkedin

Crisi d’Impresa e Reati Tributari: la transazione fiscale

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17 March 2021

di Nicola LORENZINI

Rischi e responsabilità nella Crisi d’impresa post “Pandemia” l’opportunità della Transazione fiscale nei reati tributari di omesso versamento.

È trascorso ormai più di un anno di pandemia e l’Italia conteggia i danni economici. L’ISTAT calcola il Prodotto interno lordo nel 2020 in diminuzione dell’8,9% e quantificati in 160 miliardi di Euro in meno rispetto al 2019.

Ognuno di noi ha “perso” 2.600 euro di Pil. Se tutto va bene nel 2021 la ricchezza nazionale risalirà del 3-4%. La più ottimista è Standard & Poor’s: +5,3%. In ogni caso non basta per tornare dove eravamo prima. Ci saremo forse nel 2023.

Tutto il mondo ha perso vite umane e Pil ma, tra le aziende, c’è chi ha incassato il brusco calo delle vendite e dei ricavi in una situazione economicamente di forza e chi paga debolezze che si trascinano dalle precedenti crisi globali. La ricchezza della Germania, pandemia compresa, negli ultimi 25 anni è cresciuta comunque, del 30%, il nostro incremento dal 1995 ad oggi è zero.

Nel 2020 le famiglie italiane hanno avuto un decremento reddituale si calcola pari a 29 miliardi di Euro e hanno consumato 108 miliardi di Euro in meno. Le famiglie che invece non hanno perso reddito hanno però risparmiato, visto che molte spese, sono state “vietate” dal distanziamento fisico.

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Il rischio di riciclaggio e autoriciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali
di Nicola Gazzilli, Nicola Lorenzini, Simone Mazzonetto

La normativa antiriciclaggio, oggetto di una continua evoluzione, è chiamata a fronteggiare nuove sfide, tra le quali la diffusione delle criptovalute, l’adempimento degli obblighi AML/CFT anche a “distanza”, nonché i recenti impatti nell’economia derivati dalla crisi pandemica. In un sistema economico-finanziario vulnerabile è necessario che i soggetti obbligati acquisiscano una vasta cultura degli scenari d’attualità, dei continui cambiamenti, delle manifestazioni dei fenomeni illeciti e dei reati presupposto. Questo volume ha l’obiettivo di promuovere la conoscenza delle norme sul contrasto al riciclaggio ed è rivolto a tutti i soggetti interessati alla regolamentazione in oggetto.

Editore: libreriauniversitaria.it
Collana: Biblioteca contemporanea
Anno edizione: 2021
In commercio dal: 19 marzo 2021
Tipo: Libro tecnico professionale
Pagine: 168 p., Brossura
EAN: 9788833593333



Unione Giovani Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Padova

Criptovalute o valute virtuali, quid iuris?

Il webinar intende offrire alcuni spunti introduttivi al fenomeno in continua evoluzione delle c.d. criptovalute.

Si cercherà di offrire anzitutto un inquadramento sistematico di tali strumenti, indagando altresì il trattamento fiscale nonché i profili giuridici più rilevanti.

Si concluderà con un approfondimento sugli obblighi derivanti dalla disciplina antiriciclaggio in ipotesi di operazioni realizzate per il tramite di valute virtuali.


Guardia di Finanza Regione Veneto

I presisi antiriciclaggio presso gli int. bancari e i professionisti
Nell'ambito delle attività didattiche del corso EM2083 - Laboratorio sul rischio di riciclaggio e autoriciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali, si è tenuta una giornata informativa (in modalità Skype for Business), presso il Centro Addestramento della Guardia di Finanza di Venezia relativamente ai presidi antiriciclaggio presso gli intermediari bancari e i professionisti. Il corso è riservato ai militari della Guardia di Finanza - Regione Veneto.

Ca Foscari - Università di Venezia

Corso EM 2083

Per l'anno accademico 2020 - 2021 il corso di Laboratorio sul Rischio di Riciclaggio all'Università Ca Foscari di Venezia è stato riconfermato all'interno del percorso di Laurea Magistrale in Economia e Finanza. L'obiettivo del corso è affrontare le tematiche connesse al rischio di riciclaggio e autoriclaggio derivanti di reati tributari e frodi fiscali. Si andranno ad analizzare i principali prescritti normativi con specifico focus sulla normativa nazionale relativa all'antiriciclaggio, ossia il Dlgs 231/07. Corso in lingua Italiana. Il corso assolve agli obblighi previsti dall'art. 16 comma 3 del Dlgs 231/07. In corso è tenuto con collaborazione con AML LAB (Associazione Italiana di Ricerca sul rischio di riciclaggio.

Ca Foscari Challenge School

Master in Risk Management, Internal Audit & Fraud


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12 December 2019

di Nicola Gazzilli e Nicola Lorenzini

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Regolamento UE 428/2009: regime comunitario di controllo per le merci a uso duale

Nel numero 43 della Rivista "Strumenti Finanziari e Fiscalità" (edizioni Egea), è presente l'articolo relativamente al Regolamento EU 428/2009 concernente il regime comunitario di controllo per le merci a uso duale.
La disciplina dell’antiriciclaggio e del contrasto al finanziamento internazionale al terrorismonegli ultimi anni ha assunto un ruolo sempre più importante nel settore produttivo con specificità nell’ambito del commercio internazionale. In tale ambito la normativa antiriciclaggio e soprattutto quella connessa al contrasto al finanziamento internazionale al terrissimo, si è focalizzata anche sulla tematica delle merci Dual Use (chiamate anche merce a uso duale).

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Crisi-dImpresajpgCodice della Crisi d’Impresa: riflessioni e prospettive

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Una delle principali novità del nuovo Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (CCII)(1) è la tempestiva rilevazione dei sintomi della crisi e la conseguente attivazione della procedura di early warning con la previsione di figure esterne alle aziende, che svolgano l’attività periodica di controllo, con l’intento di evitare gli eventi traumatici della crisi e consentire di preservare la continuità aziendale.

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Le Criptovalute: nozioni ed aspetti di interesse investigativo

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In data 28 maggio 2019, la UIF – Unità di Informazione Finanziaria – ha pubblicato un documento recante “Indicazioni integrative per la compilazione delle segnalazioni riconducibili all’utilizzo di valute virtuali”(1), al fine di guidare i destinatari della normativa antiriciclaggio nella compilazione delle SOS (Segnalazioni di Operazioni Sospette) relative alle valute virtuali, individuando un elenco degli indentificativi di alcune valute virtuali.

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Criptovalute: Normativa internazionale a confronto

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La Blockchain, spesso nota come “Tecnologia Ledger Distribuita”, è per molti esperti la più importante innovazione tecnologica dell’odierna economia. Una delle sue principali applicazioni è quella relativa alle Criptovalute di cui una delle sue peculiarità è di garantire un elevato anonimato nelle transazioni finanziarie, rendono tale strumento particolarmente complesso da gestire in ambito antiriciclaggio.

Preliminarmente si evidenzia come il quadro legislativo internazionale sia caratterizzato da una normativa non uniforme concernente la gestione delle Criptovalute.

In questo articolo andremo ad analizzare sinteticamente come i singoli paesi, specialmente l’Unione Europea, la Cina, il Giappone e la Russia stiano cercando di regolamentare questo nuovo sistema di pagamento.

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Dlgs 231/07

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Accedi alla versione aggiornata del Dlgs 231/07

Black List

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Ai fini dei presidi AML CFT alcuni organismi pubblicano l'elenco Black List di paesi o soggetti a rischio. Accedi qui direttamente alle principali liste

GAFI - COVID 19

Accedi alla sezione del GAFI relativamente alla pandemia di Covd-19

Quaderni UIF

Indicatori

Europol COVID

como-escribir-buen-ensayo-universiajpgL'UIF ha pubblicato il quaderno N. 12 - L'impatto delle ispezioni antiriciclaggio sulle segnalazioni di operazioni sospette delle banche: analisi empirica del caso italiano

anti-money-laundering-bitcoin-austrailiapngGli indicatori di anomalia e gli schemi e modelli di comportamenti anomali costituiscono gli strumenti di ausilio previsti dal d.lgs. 231/2007 per la rilevazione delle operazioni sospette. Questa sezione ti rimanda alla pagina relativa dell'UIF

Accedi alla sezione dell'Europol relativamente alla pandemia di Covd-19


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