RESPONSABILITÀ DELLE SOCIETÀ (L. 231/2001): PREDISPORRE E AGGIORNARE I MODELLI 231 ORA NON È PIÙ RINVIABILE
20 December 2021La normativa penale tributaria è oramai tutt’uno con quella della responsabilità da reato degli Enti; i reati previsti e puniti dal D.Lgs 74/2000, hanno assunto infatti un ruolo preponderante nella previsione e costruzione di modelli organizzativi ex lege 231/01; la loro intrinseca previsione costituisce un rischio reale e talmente insidioso tale da accendere tutti gli alert dei professionisti risk manager, che ognuno per la propria competenza, hanno consigliato di rendere sicuramente improcrastinabile l’aggiornamento dei modelli 231 per il nuovo anno.
Il D.Lgs 75/2020, entrato in vigore il 30 luglio scorso a recepimento della direttiva PIF (Ue 2017/1371), «relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale», ha reso non più rinviabile l’ampliamento della responsabilità ex D.Lgs 231/2001 all’ambito penale-tributario.
12 December 2019
di Nicola Gazzilli e Nicola Lorenzini
Regolamento UE 428/2009: regime comunitario di controllo per le merci a uso duale
Nel numero 43 della Rivista "Strumenti Finanziari e Fiscalità" (edizioni Egea), è presente l'articolo relativamente al Regolamento EU 428/2009 concernente il regime comunitario di controllo per le merci a uso duale.
La disciplina dell’antiriciclaggio e del contrasto al finanziamento internazionale al terrorismonegli ultimi anni ha assunto un ruolo sempre più importante nel settore produttivo con specificità nell’ambito del commercio internazionale. In tale ambito la normativa antiriciclaggio e soprattutto quella connessa al contrasto al finanziamento internazionale al terrissimo, si è focalizzata anche sulla tematica delle merci Dual Use (chiamate anche merce a uso duale).
Codice della Crisi d’Impresa: riflessioni e prospettive
Una delle principali novità del nuovo Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (CCII)(1) è la tempestiva rilevazione dei sintomi della crisi e la conseguente attivazione della procedura di early warning con la previsione di figure esterne alle aziende, che svolgano l’attività periodica di controllo, con l’intento di evitare gli eventi traumatici della crisi e consentire di preservare la continuità aziendale.
Le Criptovalute: nozioni ed aspetti di interesse investigativo
In data 28 maggio 2019, la UIF – Unità di Informazione Finanziaria – ha pubblicato un documento recante “Indicazioni integrative per la compilazione delle segnalazioni riconducibili all’utilizzo di valute virtuali”(1), al fine di guidare i destinatari della normativa antiriciclaggio nella compilazione delle SOS (Segnalazioni di Operazioni Sospette) relative alle valute virtuali, individuando un elenco degli indentificativi di alcune valute virtuali.
Criptovalute: Normativa internazionale a confronto
La Blockchain, spesso nota come “Tecnologia Ledger Distribuita”, è per molti esperti la più importante innovazione tecnologica dell’odierna economia. Una delle sue principali applicazioni è quella relativa alle Criptovalute di cui una delle sue peculiarità è di garantire un elevato anonimato nelle transazioni finanziarie, rendono tale strumento particolarmente complesso da gestire in ambito antiriciclaggio.
Preliminarmente si evidenzia come il quadro legislativo internazionale sia caratterizzato da una normativa non uniforme concernente la gestione delle Criptovalute.
In questo articolo andremo ad analizzare sinteticamente come i singoli paesi, specialmente l’Unione Europea, la Cina, il Giappone e la Russia stiano cercando di regolamentare questo nuovo sistema di pagamento.
Accedi alla versione aggiornata del Dlgs 231/07
Ai fini dei presidi AML CFT alcuni organismi pubblicano l'elenco Black List di paesi o soggetti a rischio. Accedi qui direttamente alle principali liste
L'UIF ha pubblicato il quaderno N. 12 - L'impatto delle ispezioni antiriciclaggio
sulle segnalazioni di operazioni sospette delle banche: analisi empirica
del caso italiano
Gli indicatori di anomalia e gli schemi e modelli di comportamenti anomali costituiscono gli strumenti di ausilio previsti dal d.lgs. 231/2007 per la rilevazione delle operazioni sospette. Questa sezione ti rimanda alla pagina relativa dell'UIF
